Un cero a la derecha
Por el Licenciado Juan Santa Ana
Un rápido análisis de los artículos anteriores nos lleva a la conclusión
de que en la mayoría de los delitos cometidos por computadoras se cumple
el dicho "la oportunidad hace al ladrón". Por lo general las personas
que realizan éstos hechos no poseen actitudes delictivas anteriores,
siendo uno de sus "incentivos", aparte del beneficio económico, la
certeza de que nunca serán sorprendidos, cosa que no es real, si bien
casi todos los delitos son descubiertos por casualidad o por los excesos
cometidos en la maniobra.
La pregunta que siempre me hago es ¿cuánta gente en éstos momentos
estará realizando delitos similares a los vistos y cómo se los puede
prevenir?
El tiempo de ejecución de los delitos informáticos es casi continuo, es
decir un robo, hurto o estafa tienen un período de ejecución y luego la
víctima toma conciencia de lo sucedido, pero en los delitos cometidos
con computadoras si no se detecta la maniobra la empresa o persona puede
ser una víctima eterna sin darse cuenta.
Una de las prevenciones para evitar ser víctima es la realización de
inspecciones, controles internos y auditorías externas. Las primeras
deben estar realizada en base al cruce de información, siendo importante
mantener la prolijidad de las mismas, y evitar la burocratización del
sistema, a tal punto que la responsabilidad de los distintos controles
no se desvanezca en un grupo de empleados que nunca asumen su rol de
tareas específicas.
El hecho que mostraremos en este artículo nos lleva nuevamente a la
liquidación de sueldos, pero para interpretarlo es importante ver como
es la estructura genérica de los grandes centros de cómputos: los mismos
cuentan con un área de operaciones, lugar donde se realizan todos los
procesos y los resultados, por ejemplo, listados son pasados al área de
control, que se ocupa de verificar si los mismos son los esperados y los
envia al usuario que requirió el trabajo. En éste caso es el sector de
sueldos el que recibe la información para verificar puntualmente cada
liquidación, como así también los totales generales, corregir los
errores que pudiera encontrar y luego de un segundo proceso dar el visto
bueno para la emisión de recibos. Está de más decir que si hablamos de
liquidaciones cuyo número supera los 1000 empleados siempre alguna
modificación va a ser necesaria.
La entidad que fue damnificada por esta estafa en los sueldos pertenecía
al área estatal y su actividad era financiera, con gran cantidad de
empleados. La remuneración estaba muy retraída y sus agentes tenían un
futuro incierto con privatizaciones y despidos. En conclusión el estado
de ánimo de los empleados y la moral estaban resentidos. Aunque éstas
circunstancias parezcan no tener nada que ver con el hecho cometido, los
estudios sobre los distintos casos de estafas en los sistemas de sueldos
mencionados en números anteriores nos muestran las siguientes
constantes: gran cantidad de liquidaciones y desgano del personal en
realizar sus tareas por conflictos laborales.
Jorge trabajaba en el área de control del centro de cómputos, era el
encargado de ver los listados y enviarlos a los distintos sectores para
que sean auditados. En esos tiempos se detectaban muchas fallas y los
controles no se hacían profundamente, por tal motivo durante un proceso,
con ayuda de Daniel, su cómplice en el área de operaciones, colocó un
cero de más en el final de la parte entera de sus haberes; por ejemplo,
si el número era 190 pasaba a ser 1900 y esperó a ver que sucedía con
las correcciones. Si pasaba los controles tenía otra ventaja y era que
no existía oficina de pago porque los sueldos eran depositados en una
cuenta y cada empleado lo cobraba por las redes de los cajeros
automáticos. De esa forma nadie podría ver la suma a cobrar.
Pero ésta estafa requirió de varios coautores más, uno por cada sector
por donde pasaba la documentación a ser corregida, los que fueron
conseguidos sin problemas ante la incertidumbre de su futuro laboral y
la poca honradez de algunos empleados que estuvieron dispuestos a
cometer el delito. Fue así que Carlos, empleado de personal, fue
alertado sobre la maniobra y a cambio de su silencio también se le
modificó el sueldo y en la última etapa, que era la transferencia
bancaria que se hacían a las cuentas personales de cada agente
ingresando su sueldo, estaba Raquel, esposa de Jorge, ideólogo del
ilícito. Como siempre todo cerró perfecto para los delincuentes y
durante varios meses cobraron sus sueldos con un dígito más en la parte
entera.
Algo que no tomaron en cuenta fue que el abuso los perdería y que se
estaban tramitando los retiros voluntarios, para eso se estudiaba el
sueldo de cada empleado con el objetivo de hacerle el ofrecimiento
adecuado. Fue así que la comisión de estudios detectó un error en el
listado del sueldo de Jorge que tenía un cero de más. Podría haberse
originado en una falla de impresión o de programación, pero los sueldos
no habían variado en meses, por lo tanto se verificaron listados
anteriores y de esa forma se notó que en la columna de importes donde
nadie superaba los cuatro enteros y dos decimales, existían cuatro
sueldos que sobresalían, eran los de Jorge, Daniel, Carlos y Raquel.
Los directivos del ente estatal decidieron dar intervención a la policía
ante la sospecha de hallarse frente a una estafa.
Los policías no tuvieron que buscar mucho para encontrar a los
culpables, pero también se realizó una investigación interna con el
objetivo de detectar las fallas que posibilitaron el hecho. En la misma
se pudo determinar que no existía un rol de funciones asignado para cada
control y en consecuencia se carecía de una responsabilidad asignada a
cada empleado. Que los conflictos gremiales dieron como resultado una
tarea deficiente, y con los retiros voluntarios el personal era escaso y
existían trabajos que no tenían reemplazante
Como se puede ver en los sistemas informatizados el engranaje
fundamental sigue siendo la tarea desempeñada por el hombre, y sobre
todo en los controles y manejo de la documentación.
El sistema de sueldos de la entidad mencionada en su desarrollo tenía
previsto todos los controles y los listados para realizarlos pero fue
despojada del factor más importante, el material humano, quién a mi
entender en ésta tarea no debe estar sometido a presiones psicológicas
para cumplir con eficiencia su cometido.
